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三大扣稅方案出台 善加利用最多可慳稅過萬

今年4月1日開始,強積金自願供款及延期年金扣稅上限訂為60,000元,另外自願醫保計劃亦同日推出,最高扣稅額是8,000元。三大扣稅方案都同打工仔息息相關,詳情一起來看看。

甚麼是合資格延期年金

香港人平均壽命越來越長,人口迅速老化,由於強積金供款不足以應付退休後的財務需要,政府近年積極鼓勵市民及早規劃退休財務,其中兩項工具就是延期年金及強積金自願供款。

現時由政府提供的年金計劃,參加者須年滿65歲。未到退休年齡的市民想買年金,須向保險公司購買。市面上年金種類繁多,最普遍的是每月交保費,當受保人到達指定年齡,即可以開始領取年金,領取年期視乎保單,可以是指定年期或直到身故。

政府今次的稅務優惠,只適用於「合資格」的延期年金保單。條件包括:保費總額最少18萬元、供款期最少5年、年金領取期最短10年、而受保人須年屆50歲以上才可領取年金等。想知道自己買的延期年金是否合資格,記得跟保險公司確認。又或者可上保監局的網站自己核實一下(https://www.ia.org.hk/tc/qualifying_deferred_annuity_policy/List_of_QDAP.html),自然更加安心。

延期年金和自願供款的扣稅額須合併計算

延期年金及強積金自願供款的扣税額是合併計算的,上限為6萬元。假設你現時每個月的強積金自願供款是$2,000,你2019/2020年度的扣稅額就是$24,000,可以從你的「應課稅入息」扣掉。

假如你再買一份延期年金,月供$3,000,在此你的扣稅額就是$36,000。加上前述的自願供款扣稅額$24,000 ,你的總扣稅額就是$60,000,亦即是今次稅務寬免措施的上限。

自願醫保如何扣稅

自願醫保計劃亦已於今年4月1日推出,如果你有購買任何此類保險產品,可以從「應課稅入息」扣減最多$8,000,而且人數不設上限,即如果你替「合資格親屬」如配偶或子女購買自願醫保,所有保費也可扣稅,每人最多扣$8,000。

假設你和配偶一同購買標準型自願醫保,每人年保費是$4,500,兩人加起來是$9,000。

如果你幫配偶投保,他/她並非納稅人,你可申請的扣稅額就是$9,000。但若果你的配偶也是納稅人,你們就可以分開申請,各人的扣稅額分別是$4,500。

可以慳多少稅

香港的累進稅率,最高邊際稅率是17%,今次三項減稅優惠,理論上「慳盡」是 ($60,000+$8,000) x 17% = $11,560,那是假設你的應課稅入息減掉各項免稅額後,剛好達至17%的稅網而又未達至標準稅率(15%)。

能否慳到此上限,因各人入息及扣稅金額而異。

姑勿論慳多少,年金、強積金自願供款及醫保都是個人退休計劃的重要投資,好應該認真考慮參與。


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